CumEx Files

O caso notório dos CumEx Fils pode nos ensinar lições valiosas sobre o uso da tecnologia para combater a fraude e a corrupção.

Publicado em outubro de 2018 por uma cooperação de jornais de onze países, os CumEx Files (CXF) se referem a uma investigação da mídia sobre o maior caso de fraude fiscal na história européia. Para mais informações, consulte www.cumex-files.com.

O caso da CumEx envolve uma estratégia de evasão fiscal chamada “distribuição de dividendos”, que leva ao reembolso múltiplo de apenas o imposto sobre ganhos de capital uma vez deduzidos no passado. Isso permite que uma empresa distribua os lucros da empresa para seus proprietários como uma soma de capital, em vez de dividendo, que oferece benefícios fiscais se a taxa de imposto efetiva sobre ganhos de capital for menor do que para dividendos.

Os jogos

Como um jogo de fuga, o grupo é apresentado à história dos CumEx Files através de uma experiência imersiva. Como um jogo de vídeo, o jogador segue uma história semelhante, com as suas decisões a influenciar a forma como a narrativa avança.

O cenário: um banco no distrito financeiro de uma grande cidade européia.

Os personagens:

Um “ladrão de impostos”
Seu cúmplice
Investigadores
Promotor

O enredo:

A história começa com o protagonista sonhando em se tornar um rico e bem sucedido banqueiro.
O “ladrão de impostos” e seu cúmplice desenvolvem maneiras de complicar ferramentas de fraude fiscal e ganhar muito dinheiro.
Enquanto isso, os investigadores coletam material incriminatório contra o “ladrão de impostos” para pressioná-lo. O promotor confronta-o com documentos que não se adequam às suas declarações anteriores. Durante o jogo, fica claro que a fraude fiscal cresceu imenso.
Finalmente, o “ladrão de impostos” se torna uma testemunha chefe e confessa as práticas em uma entrevista.