CumEx Files

El notorio caso de los CumEx Files puede enseñarnos lecciones valiosas sobre el uso de la tecnología para combatir el fraude y la corrupción.

Publicado en octubre de 2018 por una cooperación de periódicos de once países, CumEx Files (CXF) se refieren a una investigación de los medios de comunicación sobre el mayor caso de fraude fiscal en la historia europea. Para obtener más información, visite www.cumex-files.com.

El caso CumEx involucra una estrategia de evasión de impuestos llamada “desgravación de dividendos”, que lleva a un reembolso múltiple de solo el impuesto a las ganancias de capital una vez deducido ocurrido en el pasado. Esto permite a una compañía distribuir las ganancias de la compañía a sus propietarios como una suma de capital, en lugar de como un dividendo, que ofrece beneficios fiscales si la tasa efectiva de impuestos sobre las ganancias de capital es menor que la de los dividendos.

Los juegos

Como un juego de escape, el grupo se introduce en la historia de CumEx Files a través de una experiencia de inmersión. Como un videojuego, el jugador sigue una historia similar, y sus decisiones influyen en el progreso de la narración.

El escenario: un banco en el distrito financiero de una gran ciudad europea.

Los caracteres:

Un «ladrón de impuestos»
Su cómplice
Investigadores
Fiscal

La trama:

La historia comienza con el protagonista soñando con convertirse en un banquero rico y exitoso.
El «ladrón de impuestos» y su cómplice desarrollan formas de complicar las herramientas de fraude fiscal y ganar mucho dinero.
Mientras tanto, los investigadores recolectan material incriminatorio contra el «ladrón de impuestos» para presionarlo. El fiscal lo confronta con documentos que no se ajustan a sus declaraciones anteriores. Durante el juego queda claro que el fraude fiscal ha crecido enormemente.
Finalmente, el «ladrón de impuestos» se convierte en un testigo principal y confiesa las prácticas en una entrevista.